• 緊急事態に備えて、普段の2倍の金額を貯めておきましょう。私は常に緊急時の資金を確保していましたが、フリーランスに転向した際に、どの程度の規模が必要かを過小評価していました。新しい仕事環境に慣れていくと、事業経費、税金、健康保険、クライアントの失注、そして自営業ならではの様々な特典など、避けられない事態が起こります。フリーランスになって最初の1年間は、緊急時の資金を使い果たしてしまいました。本当に恐ろしい経験でした。

• 税金と保険の準備をしましょう。私が緊急資金を使い果たしてしまった主な理由は、自分がいくら税金を支払わなければならないのか全く把握していなかったことです。雇用主が給料の一部を天引きすることに慣れていたため、本来であれば自分で納税すべき予定納税をしていなかったのです。健康保険料にも驚きました。（私の保険料は月額200ドルで、他の保険料に比べれば大した金額ではありません。）

• 不測の出費に備えた余裕資金を用意しましょう。収入が不安定な場合、最も避けたいのは予期せぬ出費です。過去1年間の銀行取引を見れば、不測の出費の内訳を把握できますが、ビデオ編集ソフトや受講したい講座といったビジネス関連の出費であっても、予期せぬ出費は必ず発生します。緊急時の資金をもっと用意しておくだけでなく、こうした出費に備えて余裕資金も確保しておくべきでした。

結論：フリーランスには、経済的な面で予想外の出来事がいくつも起こる可能性があります。備えておきましょう。

ビジネスと個人の財務を分ける

専門家やベテランフリーランサーの多くは、ビジネスとプライベートのアカウントを分けて管理することを推奨しています。私は長い間、全てをまとめて管理していましたが、正直言って、そのシステムで問題なく機能していました。しかし、フリーランスのビジネスが成長するにつれて、ビデオ編集、文書の書き起こし、スケジュール管理などの業務を手伝ってくれる下請け業者を雇うようになりました。また、ビジネスに必要なソフトウェアやアプリなど、様々なものを購入するようになりました。

つまり、物事が複雑になってしまったのです。お金の管理は、クライアントからの給料を数枚ずつやりくりするほど簡単ではなく、他のいくつかの支出も予算に組み込まなければならなくなりました。さらに、税金のためにそれらの支出を追跡する必要もありました。事業用口座と個人用口座を分けたことで、これらすべてを整理しやすくなりました。現在私が持っている銀行口座とその用途は以下の通りです。

• ビジネス チェック: 顧客への支払いとビジネス経費のためのメイン口座です。

• ビジネス貯蓄: 必ずしも必要ではありませんが、当座預金口座に付属しているので、税金の貯蓄に使用しています。

• 個人用当座預金:住宅ローンや公共料金からレストランやその他業務に関係のない費用まで、すべての個人的な費用。

• 個人貯蓄:決して手を付けない緊急用資金（緊急事態がない限り）。

管理すべき項目が多すぎるように思えますが、一度システムを構築してしまえば簡単です。事業経費を控除する時期が来たら、事業用当座預金の取引履歴を見れば簡単に見つけることができます。

補足：一部の銀行口座は事業専用で、DBA（事業主）またはLLC（有限責任会社）であることが求められる場合があります。特典が提供される場合もありますが、それ以外は事業経費専用の口座は必要ありません。他の口座でも構いません。あくまでも経費を分けて管理することが大切です。

平均月収を計算する

私のシステム全体を支えているのは、シンプルなアイデア、つまり自分に給料を支払うこと。毎月同じ日に、事業収入の一部が自動的に私の個人当座預金口座に振り込まれます。まるで実際の雇用主から給料をもらっているようなものですが、その雇用主は私自身なのです！

多くのアドバイスでは、逆算して計算することを勧めています。まず毎月の必需品の支出を計算し、それからそれらの支出を賄うために必要なフリーランス収入を算出します。しかし、これは既に得ている不定期収入の予算を立てる際には、あまり役に立ちません。

代わりに、過去12ヶ月など、特定の期間の平均収入を使うのが効果的だと分かりました。私の収入は過去1年間ほぼ安定しているので、この期間で問題ありません。もし収入が大きく変動するなら、ご自身の平均収入を調整した方が良いかもしれません。私の場合、給与が平均より高かった月は、給与を支払った後も事業用口座にお金が残ります。給与が低かった月は、その残ったお金から給与を支払います。また、数ヶ月ごとに収入を見直し、減った場合は給与明細を調整しています。

毎月の支払いを2週間に分割することもできます。これは多くのフルタイム労働者（少なくともアメリカでは）にとって標準的な方法です。私は個人的にはシンプルにしたいので、毎月の支払いは一括で行っています。

平均月収を把握することが最初のステップです。しかし、その金額に基づいて正確な給与額を計算する前に、自営業に不可欠なその他の費用に資金を充てる必要があります。

必要不可欠な事業経費を支払ってから自分の給料を支払う

自営業の場合、退職後の貯蓄や税金対策を手伝ってくれる雇用主はいません。そのため、自分の給料を計算する前に、これらの経費も考慮する必要があります。

個人的に、私のフリーランスとしての月々の収入がどこに使われているか、またそれが私の平均月収に占める割合は次のとおりです。

• 健康保険（3%）：毎月、健康保険会社に自動支払いを設定しています。支払いは会社の当座預金口座から直接行われます。

• 税金（20%）：毎月、収入の一部を税金対策として事業用貯蓄口座に移しています。この金額は、平均月収に想定される税率を掛けて算出します。税率を計算するツールはこちらです。
  以前ご紹介した予算管理ツール「Qapital」は、この計算に最適です。口座への入金の一定割合を貯蓄するというルールを設定すれば、税金対策が自動的に行えます。

• 私の個人IRA（10%）であるバンガードは自動振替が可能で、毎月会社の当座預金口座から直接バンガード個人退職口座（IRA）に入金しています。家計管理をしっかりするために、個人当座預金口座からの振替設定をしておくと、確定申告の手続きがさらに楽になります。
  

• ビジネス・クッションまたはSEP-IRA（15%）：私は可能な限り、ビジネス口座に余裕資金を残しておくようにしています。フリーランス事業のための緊急資金だと考えています。こうしておけば、事業拡大のためのツール、製品、サービスに投資したいと思ったときに、手元に現金が残ります。四半期ごとに税金を支払った後、ビジネス当座預金口座に余裕資金があれば、その資金をSEP-IRAに移します。

残りの平均月収の約50%が給与に充てられますが、ありがたいことにそれで予算を賄うには十分です。もし足りなかったら、退職金口座か事業用資金を調整します。これら2つの支出は事業にとってそれほど重要ではありませんが、退職後の貯蓄は重要です。

もちろん、私の収入は変動するため、実際の税率も変動する可能性があります。皆さんの税率も変動するかもしれません。もしあなたがまだ起業したばかりで収入があまり多くないなら、私のように老後のために多額の貯蓄をしたり、余裕資金を確保したりする余裕はないかもしれません。私も起業したばかりの頃はそうではありませんでした（今でもそうでない月もあります）。皆さんの税率も変動するでしょう。しかし、ご自身の状況に合わせて税率を調整する必要があるとしても、これらのカテゴリーは目指すべき堅実な数字だと思います。

これらの振替はすべて自動です。銀行、Vanguard、保険会社を通して振替を設定しています。私がしなければならないのは、四半期ごとに税金の支払いを忘れないようにすることだけです。そのためには、Googleカレンダーのシンプルなアラートを設定しています。

給料日（または日数）を把握する

自分に給料を月に 1 回支払うか 2 回支払うかに関係なく、「給料」をいつ受け取るかを正確に把握する必要があります。

給料日は、クライアントの通常の支払い日と請求書の支払期日に基づいて決めています。ほとんどの請求書は月末が支払期日です（支払期日が月末でない場合は、クライアントに連絡して支払期日を調整しています）。また、ほとんどのクライアントは毎月20日までに支払ってくれるので、その日が私の給料日です。自動振替を設定しておくことで、給料の受け取りと請求書の支払いに十分な時間を確保できます。

請求書の支払い後に私の個人当座預金口座に残っている金額は、翌月の 20 日まで自由に使うことができます。

これが私のフリーランス収入の仕組みです。仕事用と個人用の口座を分け、平均収入を計算し、自分に給与を割り当て、その他の経費を自動化します。シンプルに聞こえるかもしれませんが、実際に導入するまでには時間がかかりました。具体的な方法は人それぞれ異なるかもしれませんが、この方法を参考に、自分に合ったシステムを構築してみてください。

イラスト：アンジェリカ・アルゾナ

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