社会保障

ほとんどの人にとって、社会保障給付は退職計画の大きな部分を占めるため、退職を取りやめる場​​合、社会保障給付に影響が出る可能性があることを認識しておく必要があります。法定の「完全」退職年齢は生年によって決まります。例えば、昨年60歳で退職した場合、社会保障局はそれを早期退職とみなします。「完全」退職年齢は67歳だからです。

完全退職年齢に達しておらず、再び収入を得始めた場合、一定の上限を超えた収入2ドルごとに1ドルが差し引かれます。この上限は常に調整されており、2023年は21,240ドルです。つまり、今年の収入が31,240ドルの場合、社会保障局は給付金を5,000ドル減額します。完全退職年齢に達した年（この例では2029年）には、異なる上限（現在は56,520ドルに設定されています）を超えた収入3ドルごとに1ドルが差し引かれます。つまり、2029年に68,520ドルを稼いでいる場合、給付金から4,000ドルが差し引かれます。

完全退職に達すると、これらの制限はなくなり、好きなだけ収入を得ることができます。退職後の生活がすぐに自分に合わないと気づいた場合は、社会保障の申請を取り下げ、受給済みの給付金を返還するという選択肢もあります。70歳未満で、最初の申請から1年以内に申請を取り下げれば、退職前の収入で生活しながら、完全退職年齢に達した際にも社会保障給付金を全額受け取ることができます。あるいは、社会保障給付金の最高額を受け取れる70歳まで待つこともできます。

メディケア

65歳以上でメディケアまたはパートB（あるいはその両方）に加入している場合、通常は社会保障給付金から差し引かれるパートBの保険料を負担しなければならない場合があります。また、年収が97,000ドル（夫婦合算申告の場合は194,000ドル）を超える場合、保険料はさらに高くなります。メディケアはほとんどの人にとって無料ですが、退職を取り消して高収入を得ている場合は、その保険料も請求される可能性があります。

退職金口座

早期退職した方は、401(k)やIRAから資金を引き出すのは59歳半になるまでできないことをご存知でしょう。ただし、10%のペナルティを支払う場合は別です（IRSが定めたいくつかの例外を除く）。この年齢になる前に退職を取り消した場合も、このペナルティは適用されます。一方、ペナルティなしで退職金口座から資金を引き出せる年齢であっても、仕事に復帰すれば、その資金をそのままにして、新しい収入で生活し、貯蓄を増やし、経済的な将来をより明るくすることができるかもしれません。

以前の雇用主から年金やその他の給付金を受け取っており、何らかの形でその会社に復帰する予定がある場合は、復帰時に給付金が停止されたり、不利益な影響を受けたりしないよう、給付金の詳細を必ず確認してください。問題を回避するために、契約社員やフリーランスとして働く必要があるかもしれません。

税率区分とRMD

73歳になると、IRS（内国歳入庁）は退職金口座から必要最低限​​の分配金（RMD）を引き出すことを義務付けます（Roth IRAなど、いくつかの例外があります）。RMDのお金は課税対象となり、通常は避けられないため、退職前の収入と合わせると、新たな税率区分に該当する可能性があります。もちろん、これに対処する方法はありますし、お金が増えて問題が増えるのは良いことです。しかし、考慮すべき点があります。仕事に復帰することで家計が破綻しないように注意しましょう。さもないと、莫大な税金の請求に直面することになるでしょう。

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