フォーブスの寄稿者ケリー・フィリップス・エルブ氏は、この段階的な廃止について次のように説明している。

これらの基準額を超える収入が100ドルごとに、納税額は5ドル減額されます。つまり、年収75,100ドルの独身申告者の場合、納税額は1,195ドル（1,200ドル-5ドル）となります。年収85,000ドルの独身申告者の場合、納税額は700ドル（1,200ドル-500ドル）となります。

受け取る金額は、2018年の確定申告書に記載された調整後総所得に基づいて算出されます。2019年の確定申告をすでに済ませている場合は、2019年の調整後総所得に基づいて算出されます。口座情報（例えば、最新の税金還付金など）が登録されている場合は、口座振替で資金を受け取ることができます。登録されていない場合は、小切手を郵送で受け取ることができます。

下院は金曜日に法案を採決し、可決すると予想されています。その後、小切手の印刷と郵送の手続きが始まる前に、トランプ大統領の署名が必要となります。

回復リベートの利用方法

これらの給付金の主な用途は、多くの人が失業している不確実な時期に、人々がより楽に生活を維持できるよう支援することです。支払い期限が迫っている請求書がある場合、救済小切手をどう使うかを決めるのは簡単です。

しかし、まだ定期的に給料をもらっている場合は、そのお金をどうしたらよいか疑問に思うかもしれません。

「このお金を『遊び資金』と考えている人たちへの警告です」と、TallyのCFP兼個人金融専門家であるボビー・レベル氏は述べた。「すぐに必要でない場合は、緊急資金として積み立て、緊急時にのみ使うべきです。今は散財や『ご褒美』に使うべき時ではありません。」

今は経済状況に自信があるかもしれませんが、現実は状況がいつでも変わる可能性があります。緊急資金を貯めたり、家賃を前払いしたりすることで、これからの数ヶ月をより自信を持って乗り切るための確固たる基盤を築くことができます。

「この支援金が当面の生活費に必要でなければ、それは思いがけない収入とみなされます」と、CFP（公認会計士）でベターメントの税務責任者であるエリック・ブロネンカント氏は言います。「1,000ドル以上の思いがけない収入の問題は、心理的に準備ができていないことが多いことです。」ブロネンカント氏によると、私たちは思いがけない収入をボーナスのように捉え、「自由に使える」お金を使いたいという本能に駆られるのです。だからこそ、給付金を受け取る前から、その使い道について計画を立てておくことが重要なのです。「必要のないものに使いたくなる誘惑に負けないでください」とブロネンカント氏は言います。

すでに十分な緊急資金がある場合は、ブロネンカント氏はクレジットカードなどの高金利の借金を返済することを推奨しています。また、景気刺激策の小切手を活用して、退職金の積立額を増やしたり、お子様の大学費用など重要な目標に向けて貯蓄したりすることもできます。

減免小切手が2020年の税金に与える影響

この小切手は、基本的に還付可能な税額控除の前払いです。つまり、所得税の控除額が本来受け取るべき金額よりも少額だった場合（例えば、新型コロナウイルスの影響で年間の一部の収入が減った場合など）、その差額は2020年の確定申告に反映される、とThe Tax Foundationは説明しています。

本来受け取るべき金額よりも多く受け取った場合（たとえば、2020 年に安定した収入があり、実際に昇給したなど）、払い戻し小切手の金額を返済する必要はありません。

納税者が最後に還付を受けたのは2008年で、ジョージ・W・ブッシュ大統領が同年の景気刺激法に署名した時でした。個人は前年の所得に応じて300ドルから600ドルを受け取り、小切手は発表から約3か月後に届きました。

しかし、この取り組みはブッシュ大統領が期待したほどには経済を活性化させなかった。研究者らは後に、ほとんどの受給者が還付金を貯金するか、借金の返済に充てていたことを発見した。

この記事は公開当日に更新され、減免額は給与ではなく調整後総所得に基づいていることが明確になりました。また、段階的減免の計算における誤字を修正し、フォーム1040に2018年度の調整後総所得欄を追加しました。

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