Roth IRAと529貯蓄プランは、大学資金の貯蓄に最適です。どちらも前払いで課税されるため、複利で大きくなった後に投資を引き出すことができ、IRS（内国歳入庁）から多額の請求書を受け取ることはありません。しかし、どちらが良いのでしょうか？ポートフォリオに関する多くの選択肢と同様に、それぞれにトレードオフがあります。Roth IRAは資金の使い道に関してより柔軟性があり、529は拠出限度額が高く、貯蓄を最大限に増やすことができます。以下に、考慮すべきその他の要素をいくつかご紹介します。

Roth IRAの長所と短所

Roth IRAは退職後の貯蓄のために創設されましたが、401(k)などの他の退職金口座とは異なり、拠出額に対して前払いで課税されるため、投資額全額を引き出す際に後から課税されることはありません。唯一の難点は、このIRAの資金を引き出すには59歳半になるまで待たなければならないことです。このIRAの資金は、教育費に使用しないとペナルティが課せられる529貯蓄プランとは対照的です。一方、拠出した資金（つまり、投資による利益を除く、払い込んだ金額）は、59歳半になるまで待たずに、いつでも税金やペナルティなしで引き出すことができます。

Roth IRAのメリット

• あなたの拠出金（収益ではありません）は、罰金や税金なしでいつでも引き出す​​ことができます。
  

• 59歳半になると、口座開設から最低5年経過していれば、税金や罰金なしで全額を引き出すことができます（そうでない場合は、収益に対して所得税が課される場合があります）。

• 資格要件を満たした教育費に充てられた場合、収益全額を早期に引き出すことに対して 10% のペナルティはありませんが、所得税は支払う必要があります。

• 教育に全額が必要ない場合は、残りを退職資金として使うことができます。

Roth IRAのデメリット

• 59歳半になる前に、収益を早期に引き出すと、所得税と10%のペナルティが課せられる可能性があります（ただし、前述の通り、対象となる教育費に資金を使用した場合は、追加の10%のペナルティは免除されます）。59歳半を過ぎても、口座開設から5年未満で引き出しを行う場合は、税金と手数料が課せられる可能性があります。

• 所得制限があり、単独申告者の場合は 125,000 ドル以上、共同申告者の場合は 198,000 ドル以上の所得がある場合、拠出できる金額は段階的に減額されます (それぞれ 140,000 ドルと 208,000 ドル以上の所得がある場合、拠出する資格がまったくなくなります)。

• 学生援助を申請する場合、税金面での考慮は好ましくありません。資金援助の目的では、引き出しは収入としてカウントされるため、提供される援助額に悪影響を与える可能性があります。

• 529 貯蓄プランとは異なり、Roth IRA の拠出金は州税から控除できません。

• 年間拠出額は529プランに比べて低く、2021年には最高6,000ドル（50歳以上の場合は7,000ドル）までしか拠出できません。

529貯蓄プランの長所と短所

529プランは教育貯蓄基金として特別に設計されているため、教科書や授業料などの適格な教育費に限定されます（税金と10%のペナルティを支払いたくない場合は除く）。Roth IRAとは異なり、引き出しが60歳近くになるまで待つ必要はありません。