Roth IRAは、既に課税された資金を投資できる退職金口座です。401(k)や従来のIRAとは異なり、退職時に資金を引き出す際に、その収益には課税されません（引き出し要件を満たしている場合）。そのため、現在よりも税率が低い若い投資家にとって、Roth IRAは最適な投資手段となります。また、何らかの緊急事態が発生した場合、お子様はいつでもペナルティなしで拠出金を引き出すことができます（収益はペナルティを受けません）。

お子さんにそこまで先を見据えて考えさせ、お金を使わずに済むだけの規律を身につけさせることができれば、複利は彼らのためにどんどん働いてくれるでしょう。もしお子さんが、ただの提案にうんざりしているようであれば、この複利計算機で試させてあげましょう（あるいは、複利がどれだけ積み重なるかを視覚的に表すこちらの動画を見てください）。

16歳から毎月50ドルを投資すれば（利回り7%と仮定）、退職時には25万ドル近くになる計算です。もちろん、年齢を重ねるにつれて積立額は増えていくでしょうが、それでもまずまずのスタートです。

ロスIRAの基本

• Roth IRAには年齢制限はありません。収入がある限り、年齢に関係なくお子様でも開設できます。
  

• 口座開設には保護者が必要です。お子様が18歳になると、口座の所有権は保護者に移りますが、口座がお子様に移る方法は金融機関によって異なります。

• Roth IRA は、いつでもどのような理由でも拠出金を引き出すことができるため、他の退職金口座よりも柔軟性があります (ただし、投資収益には所得税と早期分配税が課される場合があります)。

• 拠出限度額があります。拠出できるのは、その年の収入額、またはRoth IRAの拠出限度額（2019年は6,000ドル）のいずれか低い方までです。

• 他の退職金口座と同様に、あなたやお子様は資金を投資する必要があります。低コストのETFや投資信託を探しましょう。お子様とじっくり話し合い、リスク許容度、資産配分、株式市場の仕組みなどについて話し合う絶好の機会です。

始める方法

認定ファイナンシャルプランナーであり、グローイング・フォーチュンズ・ファイナンシャル・プランナーズの創設者でもあるシェリル・クルーガーさんは、息子のロスIRAをチャールズ・シュワブで開設しましたが、低料金で取引手数料無料のインデックスファンドを提供する低コストの証券会社であればどこでも良いと言います。ベターメントなど、ティーンエイジャーにとってよりテクノロジー面で魅力的なオンラインオプションもありますが、「息子に口座残高を頻繁に確認させたくなかったので、より伝統的なディスカウントブローカーを選びました」と彼女は言います。

クルーガー氏は、口座開設前に「手数料」について必ず確認することを推奨しています。「独立IRA/ロスIRA口座の経験がない場合は、投資自体の手数料と口座維持手数料の両方について必ず確認してください。金融機関によっては、小口口座に年間手数料を課すところもあります。」バンガードとフィデリティは、低コストで優れた選択肢です。

Roth IRA を開設する方法と場所の詳細については、ここにわかりやすい説明があります。

税金について知っておくべきこと

クルーガー氏によると、両親はRoth IRAへの拠出額と、それが子供のW-2所得よりも少ないことを証明するために、フォーム8606を提出する必要があるという。「証券会社は所得証明を求めません。それは拠出者の年齢に関わらず、拠出者自身の判断に委ねられています。したがって、限度額を超えないようにするのは納税者の責任です」とクルーガー氏は述べている。

Nerdwallet の個人金融ライター Arielle O'Shea による、これに関するもう少し詳しい説明は次のとおりです。

IRS（内国歳入庁）は、勤労所得を課税所得と賃金、つまりW-2雇用、またはベビーシッターや犬の散歩といった自営業で得た収入と定義しています。（お子様のRoth IRAに拠出したり、拠出額に同額を上乗せしたりする場合は、お子様の勤労所得が拠出額合計と同額以上であれば問題ありません。）

お子様が Roth IRA を保有している場合に適切に税金を申告する方法の詳細については、税務専門家に直接ご相談ください。

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