401(k) または Roth 401(k) に投資すべきでしょうか?

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2019年3月13日

Lifehackerの新しい週刊パーソナルファイナンスニュースレター「The Statement」へようこそ。Lifehackerのマネーライター、アリシア・アダムチクです。毎週水曜日に、その週の最も切実なお金の話題を取り上げ、読者の皆様からのお金に関するあらゆる質問にお答えします。

今週は、視点を変えることをテーマにしています。恐怖リストの作成、深みのある1年への参加、フルタイム労働者が時給を計算することのメリットなどについて書きました。これらはすべて、特定の行動や習慣を見直すことにつながります。

視点を変えることは、一見お金とは関係ないように思えるかもしれませんが、重要な経済的な影響があると思います。時給を計算するのが最も分かりやすい例です。銀行口座の残高だけで「買える」かどうかではなく、時間とエネルギーという観点からお金を使うことを考えるのに役立ちます。

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しかし、「脅威リスト」と「深掘り年」はもう少し複雑です。自分の人生を振り返り、人生で何を望んでいるのか、そしてなぜ特定のことに取り組まないのかを見つめ直す必要があります。興味はあるけれど、自分には向いていないと感じる仕事はありますか？諦めてしまった趣味はありますか？それはなぜですか？そして、考えを変えるには何が必要でしょうか？

深掘りの1年は、保留にしていたたくさんの本を読み、持っていないスキルばかりに悩むのではなく、すでに持っているスキルを磨くことに重点を置きます。そして、私の「恐れのリスト」は、準備が整っているかどうか自信がないけれど、とにかく挑戦してみるいくつかの行動です。

読者からの質問: 401(k) と Roth 401(k) のどちらに投資すべきでしょうか?

アリは質問します:

職場で401(k)かRoth 401(k)のどちらかを選択できる場合、どのように選択すればよいでしょうか？給与総額に基づいて選択するのでしょうか？世帯収入全体に基づいて選択するのでしょうか？

Roth IRAと同様に、Roth 401(k)の主な検討事項は収入と年齢です。Roth IRAは、税引き後の資金を投資し、その後は非課税で増やせるため、低所得層（特にキャリアの初期段階）の人にとってより価値があります。従来の401(k)では、税金を支払う前に資金を拠出するため、退職時に受給する際には、拠出額を増やす必要があります。

Rothプランを選ぶということは、実質的に現在の税率を「固定」することになります。なぜなら、現在の税率が退職後の税率よりも低いと想定しているからです。つまり、将来的に引き出す際に、そのお金に対して税金を支払う必要はありません。一方、従来の401(k)プランでは税金が発生します。

どちらの税制にもそれぞれ異なるメリットがあります。しかし、若い方はロス・プランの方がより良い選択肢と言えるでしょう。「税率が低い方はロス・プランを選びましょう」と、バージニア州の公認ファイナンシャルプランナー、ハワード・プレスマン氏は言います。「現在の税額控除はそれほど大きなメリットではないので、非課税で資産を増やすメリットを享受してみてはいかがでしょうか。」

以前もお伝えしたように、税率は現在過去最低水準にあり（そして今後もその水準を維持する可能性が高い）、高い税率でリスクを負うよりも、現在の税率で支払う方が合理的です。つまり、Rothプランの方がより良い選択肢と言えるでしょう。ただし、その代償として、今は税制優遇措置を受けられません。

多様化する必要がある

とはいえ、もう一つ考慮すべき点は、現在、貯蓄のうちどれだけが従来の個人退職口座（IRA）や401(k)のような課税繰り延べ口座に預けられているかということです。50歳以上であれば、退職前に資産を分散投資し、課税対象と非課税の両方の貯蓄プールから柔軟に引き出せるようにしておくとよいでしょう。

ワシントンD.C.を拠点とする公認ファイナンシャルプランナー、サミュエル・ボイド氏によると、どちらを選んでも雇用主からの拠出金は税引き前で支払われます。「ですから、将来と現在の税負担を正確に予測できない場合でも、ロス401(k)に拠出し、従来の401(k)のマッチング拠出を受けることで、少なくとも税負担の分散化は実現できます」とボイド氏は言います。

これまでのところどう思いますか?

これは分散投資を実現する一つの方法です。もう一つの方法は、キャッチアップ拠出金（50歳以上の労働者は今年、従来型またはRoth 401(k)に6,000ドルを追加拠出できます）を税引き後の口座に振り替えることだと、メリーランド州在住のCFP（最高財務責任者）であるマルゲリータ・M・チェン氏は提案しています。「クライアントは税の分散投資を必要としています。」

また、課税繰り延べの退職金口座に多額の資金を預けると、70歳半になったときに多額の必要最低分配金が発生し、その結果、最も支払い能力がない退職時の税率区分が上がることにも留意してください。

一方、ロス資産はRMDの対象ではありません。「ロス401(k)の良い点は、ロスIRAの約3～4倍の金額を拠出できることです。そのため、この種の貯蓄を積み立てるのに最適な選択肢であり、70歳半の時点での義務収入額を減らすことができます」と、テネシー州在住のCFP（公認ファイナンシャルプランナー）であるウェス・ブラウン氏は述べています。ロスIRAの今年の拠出限度額は6,000ドルですが、ロス401(k)には最大19,000ドル（50歳以上の場合はそれぞれ7,000ドルと25,000ドル）まで拠出できます。

どちらのタイプの口座も、堅実な退職プランに役立てることができます。若い方、あるいは既に多額の課税繰り延べ貯蓄をお持ちの方は、Roth口座をお選びください。