先週成立した新型コロナウイルス対策支援策には、退職金口座からの資金引き出しに関する規制緩和が含まれています。経済的なライフラインを必要としている人にとって、この選択肢は確かに存在しますが、資金移動を始める前にいくつか考慮すべき点があります。

まず、変更点を見てみましょう。

退職金口座の早期引き出し規則

退職金口座から「コロナウイルス関連」の目的のために最大10万ドルを引き出すことができます。通常の10%のペナルティは免除されます。引き出す期限は年末です。

3年以内に資金を補充した場合、その金額に対する所得税を支払う必要はありません。そうでない場合は、その資金に対する税金を3年間支払う必要があります。

401(k)（または403(b)、あるいはその他の雇用主が後援する口座）から、通常の5万ドルではなく、最大10万ドルまでローンを組むこともできます。（IRAからはローンを組むことはできません。）

このオプションは、法案が 3 月 27 日に可決されてから 180 日間、つまり 9 月末までのみ利用できます。

通常、残高の半分以上を引き出すことはできませんが、この期間中は引き出しが一時停止されます。ローンを借りていて、今年中に返済期限が来る場合は、全額返済のために1年間の猶予が与えられます。

ペナルティなしの早期分配の対象となるのは誰ですか?

拡張された早期分配ルールは、次の 3 つのカテゴリの人々に適用されます。

1. コロナウイルスと診断された人々

2. 配偶者または扶養家族がコロナウイルスに感染している方

3. コロナウイルスの影響で経済的困難に直面している人

3つ目のグループがややこしいところです。「経済的困難」のカテゴリーに含まれるものは次のとおりです。

• 隔離中

• 一時帰休または解雇

• 労働時間が短縮される

• 保育が不足しているために働けない

• 所有または運営する事業の閉鎖または営業時間の短縮

• 「財務長官が決定するその他の要因」

「解釈が非常に曖昧です」と、CFP（最高財務責任者）でLegalZoomのファイナンシャルアドバイザリーディレクターのホイットニー・モリソン氏は述べた。「ほとんどの人が利用できます。」

これは最後の手段です

貯蓄から分配金やローンを受け取る前に、他の選択肢をすべて検討するようにしてください。

「10万ドルは大金だ」とモリソン氏は警告した。給与支払いを担う中小企業の経営者は、この不確実な時期を乗り切るためにそれだけの金額が必要になるかもしれないが、個人がそれだけの金額にアクセスするのはリスクが高いと彼女は述べた。「401(k)を全額解約してしまう可能性もある」と彼女は述べた。

「市場は下落しており、非常に不安定だ」とモリソン氏は述べた。「今分配金を受け取っても、後で資金を戻したとしても、損失は確定してしまう」

分配金やローンを受けることは、ペイデローンのような高金利の借金よりも良い選択肢だが、モリソン氏は、収入や貯蓄がなく、援助できる家族がいない、あるいはクレジットカードの残高移行オファーのような無利息/低金利の選択肢がない場合にのみ検討すべきだと述べている。

タンパのGTEファイナンシャルでCFP兼ファイナンシャルアドバイザーを務めるホルヘ・ソリアーノ氏は、「今すぐ利用できる他のリソースも忘れないでください」とアドバイスする。救済小切手から失業給付の増額、住宅ローンや公共料金の支払い猶予の申請まで、「プランからお金を引き出す前に、（請求書を）支払う方法を考えておきましょう」とソリアーノ氏はアドバイスする。

モリソン氏は、どうしてもこの方法を取らなければならない場合、生活に必要な現金が足りないのではないかと心配して、あるいはもっとひどいことに、株価の不安定さを乗り切るよりは現金が欲しいからと、熱心になりすぎないようにと警告した。「まずは少額から始め、もっと必要になったら後で引き出してください」とモリソン氏は述べた。ローンは9月まで、分配金は12月まで利用できるので、将来、緊急の資金が必要になった際に、退職資金を見直すことができる。

退職金の分配やローンには信用調査が不要なため、信用力が低い場合でもより現実的な選択肢となる可能性があります。しかし、ペナルティを支払わず、納税期限の延長が認められたとしても、「将来の自分のために時間を奪っていることに変わりはありません」とモリソン氏は警告しました。

若いほどリスクが高い

20代や30代なら、貯蓄を取り崩した後、軌道修正する時間は十分にあると考えるかもしれません。しかし、モリソン氏は、それが最大のデメリットになる可能性があると警告しています。「退職金口座の強みを考えてみてください。複利によって長期間にわたって資産を増やし、積み立てることができるのです」とモリソン氏は言います。55歳で退職金口座からお金を引き出す場合、それほど大きな成長の可能性は失われませんが、35歳で引き出すと数十年にわたる成長の可能性を逃してしまうことになります。

「先月のような市場の大幅な下落時に資金を引き出すと、退職後の生活に大きな打撃を与えます」とソリアーノ氏は述べた。「あのリターンを取り戻すのは非常に困難です。」

これについて、ちょっと計算してみましょう。25歳から退職金のために、年間5,000ドルを5%の利回りで積み立て始めるとします（かなり保守的な計算ですが、ご容赦ください）。

60万4000ドル近くになるなんて、すごいですね。でも、もしその口座を開設して、29歳の時に0ドルに戻してしまったとします。翌年、また貯金を始めたとします。5年間の貯金額が減っただけですよね？確かにそうですが、実際には5年間の貯金額に、その5年間とその後の毎年の複利を加えた金額です。

確かに、あなたは困難な時期を乗り越えましたが、将来の自分に 153,000 ドルの不利益をもたらすことになります。

もし今分配金を受け取ることを選択するなら、「大きな下落が見られないポジションからの引き出しを検討してください」とソリアーノ氏は言います。それは現金相当のIRAやマネー・マーケット・アカウントかもしれません。投資が保守的であればあるほど、現金を引き出す際の損失を最小限に抑えることができます。

最終的な税金の請求書に備えましょう

引き出したお金に対して早期分配ペナルティを支払う必要はありませんが、そのお金に対して所得税を支払う必要があります。

モリソン氏によると、一部の企業は、税金対策として口座残高の20%を自動的に源泉徴収し、残りの金額を口座に入金するそうです。もしあなたの口座がそうでない場合は、税金対策として少なくとも20%を差し引いておくようにしてください。

ソリアーノ氏によると、自分の税率が分かれば、これらのファンドにかかる税金を積み立てる際の目安になるそうです。税率が24%で10万ドルの分配金を受け取る場合、その引き出し額は2万4000ドルになります。

「貯蓄口座に預けて、別にしておきましょう」とモリソン氏は述べた。「将来そのお金を使う必要が生じた場合には、IRS（内国歳入庁）と支払い計画を立てて、未払いの税金を支払える可能性があります」

これをする前に誰かに相談してください

モリソン氏とソリアーノ氏は、退職金の分配は最後の手段であるべきだという点で意見が一致しましたが、同時に、事前に誰かに相談することの重要性も強調しました。「他の人の意見を聞くことは、常に有益です」とソリアーノ氏は述べました。

すでにファイナンシャルプランナーと連携している場合は、計画を伝えずに夜遅くにオンラインフォームに記入するのはやめましょう。時間をかけてじっくり話し合い、あらゆる選択肢を検討しましょう。アドバイザーがいない場合は、パンデミックの間は低コストで無料のオプションも利用できます。