自営業の方でSEP IRAについて聞いたことがない方は、おそらく、 SEP IRAは従業員を雇用している方にとって最も有利だからでしょう。SEP IRAでは、拠出金は従業員が負担するのではなく（401(k)のように）、雇用主が負担します。さらに、雇用主は自身の口座に拠出する場合でも、対象となる従業員の口座にも拠出しなければなりません。

シンプルIRA

従業員貯蓄インセンティブマッチプラン（SIMPLE）IRAは、従業員も拠出できるため、従業員がいる場合に適しています。IRS（内国歳入庁）は、現在退職金制度を導入していない中小企業にとって、SIMPLE IRAを「スタートアップ退職貯蓄プラン」として最適であると説明しています。従業員数が100人未満の中小企業を経営している場合、初期費用の低さと設定の容易さから、401(k)よりもSIMPLE IRAを選択する価値があるかもしれません。

ソロ401(k)

従業員がいない事業​​を経営している場合は、ソロ401(k)が最適な選択肢かもしれません。雇用主と（ご自身の）従業員の両方として、2024年には69,000ドル、50歳以上の場合は76,500ドルを拠出できます。上記の選択肢と比較すると、ソロ401(k)は事前に多少の事務手続きが必要ですが、拠出限度額ははるかに高くなります。

伝統的IRAまたはRoth IRA

さて、基本に戻りましょう。退職後の資産運用に投資する自営業者の多くは、Roth IRAまたはTraditional IRAを選択します。拠出限度額はSEP IRAやSolo 401(k)よりも低いものの、IRAは自分で開設できる個人退職口座として最適です。

IRAには主に2つの種類があります。トラディショナルIRAとロスIRAです。簡単に言うと、ロスIRAでは貯蓄に対して今税金を支払います。トラディショナルIRAでは後で税金を支払います。両者の違いについては、こちらで詳しく解説していますが、私は一般的にトラディショナルIRAよりもロスIRAを推奨しています。

従来の個人退職口座（IRA）の開設数に制限はありません。ただし、複数のIRAを開設した場合、特定の年度において、すべての口座を合わせた拠出限度額を超える金額を拠出することはできません。IRAへの年間拠出限度額は、2023年の6,500ドルから2024年には7,000ドルに引き上げられます。可能であれば、これらの限度額を最大限に利用することをお勧めします。

あなたまたは配偶者が課税所得を得ていない場合は、どちらかが配偶者IRA（配偶者IRA）を設定することを検討してみてはいかがでしょうか。こうすることで、従来の就労形態に属さないという理由だけで、ご自身の名義で課税繰り延べの対象となる成長資産や退職資産を逃す必要がなくなります。

結論：早めに、そして継続的に貯蓄する

雇用形態に関わらず、活用できる様々な退職金口座をご紹介するガイドをご用意しました。どの口座が自分に合っているかに関わらず、重要なのは、早めに貯蓄を始め、毎年着実に積み立てていくことです。可能な限り積立額を最大化し、長期的な成長のために適切に投資しましょう。長年にわたる規律ある貯蓄によって、積立額は大きな金額に成長する可能性があります。

さらに、定期的に退職後の必要額を見直し、必要に応じて貯蓄率を調整しましょう。自営業の場合、退職後の貯蓄を早めに始めるほど、将来的に有利になります。

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