遺言書がある場合でも、資産の受取人を指定する必要があります。受取人は遺言よりも優先されるからです。遺言書で資産を配偶者に渡すと記載しているのに、受取人を兄弟に指定していた場合、最終的には兄弟が資産を受け取ることになります。つまり、受取人を指定しておくことで、自分が亡くなった後の財産の行方を自分でコントロールでき、家族や大切な人たちに大きな悲しみを与えることなく済むのです。

ほとんどの金融資産には、最新の受取人名が記載されているはずです。以下に例を示します。

• 生命保険：おそらくほとんどの人にとって最も分かりやすいケースでしょう。勤務先の福利厚生として生命保険を受給している場合は、受取人を指定しておく必要があります。

• 銀行口座:当座預金口座と普通預金口座には受取人を指定することができ、受取人を指定しておくと、死後にそれらの口座にアクセスするプロセスがはるかに迅速かつ容易になります。

• 投資および退職金口座:これには健康貯蓄口座 (HSA) と 529 口座が含まれます。

• 年金:同様に、購入した年金の受取人を指定しておくと、それを他の人に譲渡するプロセスがはるかに簡単になります。

資産の受益者を決める際には、さらに次の 2 つの点を考慮する必要があります。

• 常に最新の情報を入手しましょう。最近、受取人名義を見直していない場合は、簡単な確認を行い、現在の関係や希望を反映した内容になっているか確認しましょう（分かりやすい例としては、生命保険の受取人として元配偶者が登録されている場合などが挙げられます）。

• 代替受益者。すべての資産に代替受益者を指定しておく必要があります。これは、主たる受益者があなたより先に亡くなった場合の「バックアップ」となります。

受取人の選び方

すべての口座の受取人を指定することの重要性に気づいたら、次は適切な人を選ぶという課題に直面します。これは多くの人にとって当たり前のことのように思えるかもしれませんが、いくつか重要な考慮事項があります。

• 年齢：未成年者は直接相続できないため、子供を受取人に指定することは、相続の複雑さを解消するどころか、むしろ複雑化させる可能性があります。ほとんどの生命保険や金融口座では、子供を受取人に指定することは認められていません。また、仮に指定できたとしても、受取人が成人するまで、資産は州政府が管理する信託に預けられる可能性があります。

• 能力。受益者を選ぶ際には、その人の能力を考慮しましょう。重要な金融資産の管理を任せる場合は、今後その資産を管理するために必要な経験と知識を持っているかどうかを自問自答しましょう。

• 状況。突然の金銭的利益の受取人を指名するのは、受益者にとってメリットとなるため、明らかに良いことのように思えるかもしれません。しかし、純資産の急激な増加が、税負担や受給資格の面で、その人物に及ぼす可能性のある悪影響について、少し考えてみてください。これは、資産を複数の受益者で共有する場合に特に重要です。均等に分割するのが最も簡単な方法ですが、指定した受益者の経済状況が大きく異なる場合は、必ずしも最善策とは限りません。

• 明確さ。ほとんどの金融口座では受取人として具体的な名前の指定が求められますが、もしより具体的な名前を指定できない選択肢がある場合は、そうしないでください。例えば、「私の子供全員」を受取人として指定すると、例えば子供の一人があなたより先に亡くなった場合、手続きが複雑になります。

• 被保険利益。多くの生命保険では、受取人があなたに対して「被保険利益」、つまり何らかの経済的な意味であなたに頼っていることが条件となります。被保険利益のない受取人を指定した場合には、多くの問題が生じる可能性がありますので、希望する受取人が保険会社の承認を得られるかどうかを確認してください。

最後に、多くの場合、慈善団体を受益者として指定できることを覚えておいてください。受益者の指定は遺言よりも優先されるため、これはあなたが亡くなった後に誰が財産の受益者になるかを管理する簡単な方法です。

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