予算編成の難しさの一つは、まだ金銭的な義務を理解しようとしている段階で予算を細かく設定しすぎると、すぐに諦めて難しすぎると決めつけてしまう可能性が高いことです。

私は 50/20/30 予算の大ファンですが、月々の予算の作成と維持を始めたばかりの人にとっては制限があるように感じるかもしれません。

そんな時に役立つのが、2つのバケツに絞った予算管理法です。60/40予算は、MSNマネーの元編集長リチャード・ジェンキンス氏によって「60%ソリューション」と名付けられ、広く知られるようになりました。 

解決策は、予算の 60% を必須および固定費に割り当てることです。(ジェンキンス氏は総収入に基づいて行うように言っていますが、始めたばかりの場合は税引き後の金額で予算を立てることをお勧めします。)

残りの 40% は他のすべての用途に使用されます。

ジェンキンス氏は、この40%を10%ずつ、つまり退職貯蓄、長期貯蓄、短期貯蓄、そして娯楽費に分けることで、状況を少し複雑にしています。サブカテゴリー分けをすることで、「その他すべて」のお金の39%をジョリーランチャーズなどのつまらないものに使い、貯蓄に1%しか回さない、といった事態を避けられます。

しかし、これらのサブカテゴリーは201レベルの予算編成クラスだと考えてください。私たちは101レベルで、基礎を正しく理解しようとしています。

先週作成した架空の人物を使って、60/40 予算の実際の使い方を見てみましょう。

この架空の人物は、連邦税控除前の年収が5万ドルで、州所得税を支払っていません。401(k)やその他の福利厚生口座への税引前拠出は行っていません。医療保険料は雇用主が負担しています。

一見すると、かなり順調に見えますよね？この人は毎月借金を返済し、毎月貯金し、概ね順調に暮らしています。ただ、予算をオーバーしていて、パーセンテージバケットの合計は魔法の100%ではなく101%になっています。

少し工夫が必要です。前回の予算例を覚えているでしょうか、私たちのHP（架空の人物）は、生活必需品グループの支出を切り下げるために、支出を少し削減することにしました。ついでに、借金返済を生活必需品から他のすべての支出に移すことも決めました。借金を返済すれば、最終的には貯蓄目標に集中できるようになるからです。

今は予算内に収まっていますが、各項目はまだ少し偏っていて、合計しても96%しかありません。まずは支出を削減することで、使えるお金が少し増えました。

ここで、予算を立てることで、家計が圧迫されるのではなく、むしろ自由に使えるようになることに気づくかもしれません。毎月141ドルの余裕があり、この人はすでにかなりの貯蓄をしています。食料品の予算に少し余裕を持たせ、外食や娯楽のための出費にも少し余裕を持たせてあげましょう。

ところで、ついでに「ペットの世話」も生活必需品に加えてもいいかな？ 困った時は自分の出費をかなり削るつもりだけど、猫の餌は抜かないわけにはいかないよね？

幸いにも、これが私たちの予算なので、やりたいことは何でもできます。ですから、この仮想の予算管理者に少し余分にお小遣いをあげるついでに、キャットフードを必需品リストに加えておきましょう。

この素晴らしい予算をご覧ください！パーセンテージはほぼ完璧で、少し節約しながらも、楽しいことに使えるお金を確保し、生活必需品はすべてカバーできました。

もう少し踏み込んで、もう一度確認してみましょう。ジェンキンス氏によると、「楽しいこと」は40%の予算のうち10%以下に抑えるべきとのことです。私たちの場合、外食、ジム、サブスクリプションに充てた181ドルの予算は、40%の14%強を占めています。

しかし、この状況全体を考えてみてください。請求書はきちんと支払われ、貯蓄もしっかりあり、この人が贅沢な生活を送っていないことは明らかです。数字は私にはかなり良さそうに見えます。

どう思いますか？この予算管理方法は、50/20/30方式よりも優れていると思いますか？