退職後の貯蓄は、誰にとってもファイナンシャルプランニングの重要な部分です。以前、複数の口座に資金を分割することで、それぞれの貯蓄目標を個別に把握できるとお勧めしました。その大きなポイントは、将来への投資のために退職専用の口座を活用することです。では、様々な種類の口座は、どのようにあなたの退職後の目標達成に役立つのでしょうか？ここでは、あなたの雇用状況、収入、そして退職後の目標に応じて、保有すべき主要な退職口座の概要をご紹介します。

401(k)

401(k)は、雇用主が提供する退職金口座で、毎月の給与から税引き前の金額を積み立てることができます。401(k)では、積み立てたお金は単に貯蓄するだけでなく、投資も行われます。株式、債券、投資信託など、様々な資産に投資できます。積み立てた資金は、理想的には何年もかけて資産が増えた後に引き出すまで、非課税で保管されます。

多くの雇用主は、あなたの拠出額の一定割合まで拠出金を拠出します。拠出金は、退職時に引き出しを開始するまで、非課税で増加します。雇用主が提供する拠出金を最大限に活用しましょう。これは、退職に向けた無料の資金です。

職場で401(k)を提供している場合、給与の10～20%を拠出するのが常識だと言われるかもしれません。しかし、まずはマッチング拠出額まで拠出し、次にRoth IRAで最大限に積み立て、その後401(k)に戻って全体の退職貯蓄目標を達成する方が賢明かもしれません。詳しくは後ほど説明しますが、まずはIRAについて見ていきましょう。

伝統的IRAとRoth IRA

個人退職口座（IRA）は、自分で開設する個人退職口座です。IRAには主に2種類あります。トラディショナルIRAとロスIRAです。簡単に言うと、ロスIRAは貯蓄に対して現在税金を支払います。トラディショナルIRAは後で税金を支払います。両者の違いについては、こちらで詳しく説明していますが、一般的にはトラディショナルIRAよりもロスIRAを推奨しています。

IRAの拠出限度額は401(k)よりも低いですが、それでも退職後の補足貯蓄として優れた選択肢です。従来の個人退職口座（IRA）の開設数に制限はありません。ただし、複数のIRAを開設した場合、特定の年度において、すべての口座の拠出限度額を超えて拠出することはできません。2023年のRoth IRAの年間拠出限度額は、50歳未満の場合は6,500ドル、50歳以上の場合は7,500ドルです。可能であれば、これらの限度額を最大限に利用することをお勧めします。

さて、401(k)とIRAの運用手順に戻りましょう。401(k)から資金を引き出すと、その増加分に対して税金を支払う必要があります。特に20代前半に投資を始​​めた場合は、この税金は相当額になるはずです。しかし、Roth IRAなら、預け入れる前に既に税金が課せられているため、後から増加分に対して税金が課されることはありません。つまり、非課税のRoth IRAの増加分を最大限に活用し、常に最大限に活用することを優先するのが賢明です。その後、必要な残りの資金を401(k)に振り替え、収入の10～20%という退職後の貯蓄目標を達成しましょう。

その他の種類のIRA

自営業者や中小企業の経営者が自身の退職金を準備するためのSEP IRAもあります。これらのIRAは、従来のIRAやRoth IRAよりも拠出限度額が高くなっていますが、拠出はすべて雇用主が行い、従業員は拠出しません。同様に、SIMPLE IRAプラン（従業員貯蓄インセンティブマッチプラン）では、従業員と雇用主が従業員向けに設定された従来のIRAに拠出できます。

あなたまたは配偶者が課税所得を得ていない場合は、どちらかが配偶者IRAを設定することを検討してみてはいかがでしょうか。こうすることで、従来の就労形態に属さないからといって、ご自身の名義で課税繰り延べの対象となる成長資産や退職資産を逃す必要がなくなります。

HSA

高額医療費控除の対象となる健康保険に加入している場合は、健康貯蓄口座（HSA）を開設できます。HSAでは、税引き前の拠出金を積み立て、対象となる医療費に充てることができます。医療費に充てられなかったお金は投資に回すことができ、非課税で複利運用されます。HSAは、退職後の貯蓄手段として人気が高まっています。

年金

年金は、退職後の生涯にわたる収入を保証する保険契約です。保険会社に一時金または分割払いで支払いを行い、将来から一定の金額を受け取ります。年金には様々な種類があり、それぞれ長所と短所が異なります。生涯にわたって収入を得られるというメリットがある一方で、初期費用が高く、資金へのアクセスも限られています。

結論

適切な退職金口座を活用すれば、貯蓄を増やし、退職後の生活に備えることができます。重要なのは、早めに貯蓄を始めること（複利の法則！）と、複数の口座を組み合わせて老後資金を積み立てることです。IRAと401(k)の開設に関するガイドはこちらです。また、退職に特化した貯蓄以外にも、必要な貯蓄手段の種類については、こちらでご紹介しています。