他の種類の投資口座とは異なり、これらのプランは州が後援しているため、口座を開設する州によってプランの選択肢が異なる場合があります。州によっては、様々なプランから選択できる場合があり、こちらで州別のプランを検索できます。（面倒な手続きを避けたい場合は、有料でファイナンシャルアドバイザーに相談してプランを選択することもできます。）

プランには2種類あります

529 プランには、プリペイド プランと投資プランの 2 つの一般的な種類があります (州によっては両方提供が許可されていますが、提供していない州もあります)。

プリペイドプランでは、1年間の授業料またはコース単位を前払いし、料金を固定します。つまり、将来の費用増加を避けるために、今支払うことになります。ただし、これらのプランは州内の学校に限定される場合があります。

投資プランでは、貯蓄したお金をどのように投資するかを自分で決めることができます。教育費に充てることは変わりませんが、プリペイドプランのように特定の授業料や単位に縛られることはありません。そのため、多くの専門家は投資プランの利用を推奨しています。

ほとんどの529投資プランには、年齢ベースプランとカスタムプランのオプションがあります。カスタムプランでは、ポートフォリオの配分や調整方法を自由に選択できます。年齢ベースプランでは、受益者が大学進学年齢に近づくにつれて、ポートフォリオの構成が自動的に調整されます。これらのプランは、最初は株式への投資比率が高く（例：株式投資80～100%）、その後、徐々に割合を下げていきます（例：10～20%）。初期投資額の増加を最大化し、予想される引き出し額に近づくにつれてリスクを最小限に抑えるという考え方です。

529プランを開設する方法 

529プランを開設する前に、州を決めましょう。プランをスポンサーする州は、学校が州内にあることを義務付けていません（ただし、プリペイドプランは例外となる場合があります）。そのため、学生はその資金を使って、他の州の認定校に通うことができます。

• このツールを使えば、手数料や投資オプションを含め、お住まいの州のプランを他州のプランと比較検討できます。また、Vanguardには州税計算ツールがあり、潜在的な税制優遇措置の正確な金額を算出できます。

• プランを選ぶ前に、プログラム開示事項をよく読んで、すべてのルールと条件を理解していることを確認してください。つまり、細かい部分まで読んで、自分が何に関わっているのかを理解しておきましょう。

• 登録する際には、口座名義人（いわゆる「参加者」）を指定する必要があります。おそらくご自身が該当します。529プランでは共同名義を認めているところは多くありませんが、親族や親族以外の人が529口座に贈与することは可能です。

• また、受益者（大学費用を受け取る人、おそらくお子さん）を指定する必要があります。529プランの資産を管理するのは受益者ではなく、プランの所有者であることを覚えておいてください。そこから、通常は当座預金口座または普通預金口座を529プランにリンクさせ、定期的に自動的に積立を行うことができます。

知っておくべきその他のルール 

• 他の税制優遇口座とは異なり、529プランにはIRS（内国歳入庁）によって設定された具体的な拠出限度額はありません。ただし、Nerdwalletによると、ほとんどの州では35万ドルから50万ドルの範囲で上限が設定されています。

• おそらくもっと注目すべきは贈与税の影響でしょう。IRS（内国歳入庁）の説明によると、529プランへの年間拠出額（およびその他の贈与と合わせて）が15,000ドルを超えると、贈与税を支払う必要がある場合があります。（ただし、スーパーファンディングと呼ばれる手続きを利用すれば、この税を回避することができます。）

• また、529プランの受取人変更は非常に簡単です。お子さんが奨学金を獲得し、長年かけて投資した資金の全額を必要としなくなった場合は、受取人を兄弟姉妹に簡単に変更できます。

• 529 プランは高騰する教育費を賄うための優れた方法ですが、資格のある教育費にお金を使うようにしてください。そうしないと、引き出し額に所得税が課せられ、さらに 10% の税金が課せられます。

この記事はもともと2017年に公開され、529プランの変更を反映し、リンクを更新し、Lifehackerのスタイルガイドラインに準拠するために2020年12月30日に更新されました。

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