今すぐこれらの8つの納税日と期限を書き留めておきましょう

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納税日は 4 月 15 日ですが、見逃せない重要な日が他にもあります。

2025年1月13日

1040米国納税申告書とペン

クレジット: sweet_tomato / Shutterstock.com

確定申告シーズンが到来しました。今こそ、準備を着実に進めていきましょう。申告が早ければ早いほど、還付金も早く受け取れます。あるいは、未払いの税金を現金で受け取る時間も長くなります。IRS（内国歳入庁）は今月下旬から申告受付を開始します。ほとんどの納税者にとって最大の締め切りは4月15日ですが、2025年には他にも知っておくべき重要な日付があります。

1月15日：2024年第4四半期の推定納税額

2025年の最初の期限は、実際には2024年の確定申告の最終期限です。自営業者（請負業者やフリーランサーなど）や、年間を通して予定納税を行っている方は、前年の第4四半期（税務上の計算では9月1日から12月31日）に得た所得について申告するようにしてください。予定納税を行わなかった場合、または納税額が少額だった場合は、ペナルティが科せられる可能性があります。なお、1月31日までに確定申告を行い、納税すれば、1月15日の支払いは省略できます。

1月27日：納税申告開始

IRS は、2024 年の納税申告書の受付を 1 月 27 日より開始すると発表しました。多くの納税者は、今すぐ準備して申告期間の開始まで保管できる IRS Free File、または昨年試験運用され、現在 25 の州 (アラスカ、アリゾナ、カリフォルニア、コネチカット、フロリダ、アイダホ、イリノイ、カンザス、メイン、メリーランド、マサチューセッツ、ネバダ、ニューハンプシャー、ニュージャージー、ニューメキシコ、ニューヨーク、ノースカロライナ、オレゴン、ペンシルベニア、サウスダコタ、テネシー、テキサス、ワシントン、ウィスコンシン、ワイオミング) で利用できる IRS Direct File のいずれかを通じて、無料で申告できます。

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確定申告は1月27日から提出可能ですが、事業者は1月31日までに1099フォームを確定し、送付する必要があります。提出前にすべての書類が揃っていることを確認してください。

3月17日: 事業申告期限

3月17日は、パートナーシップまたはSコーポレーションとして課税される事業体の申告期限です。また、2025年にSコーポレーションとして扱われることを選択する期限でもあります。

4月15日：納税申告および退職金拠出期限

一年で最も重要な日は納税日です。4月15日には、いくつかの重要な期限があります。

個人および法人は、納税申告と納税の期限を迎えています。延期申請をしない限り、罰金や利息を避けるため、申告書を提出し、未払いの税金を支払わなければなりません。期限までに納税できない場合は、問題を避けずにIRS（内国歳入庁）の支払いプランを検討しましょう。
延長を申請してください。延長（申告期限は10月15日まで）が必要な場合は、4月の申告期限までに申請してください。延長は未払いの税金には適用されません。未払いの税金は4月15日までに支払う必要があります。
第1四半期の予定納税を行ってください。残念ながら、2025年の最初の予定納税も4月15日までに支払う必要があります。これは1月、2月、3月の所得が対象となります。
IRAまたはHSAへの拠出を確定しましょう。確定申告期限までにIRAとHSAへの拠出を行い、前年度に充当してください。2024年の拠出限度額に達しておらず、余裕資金がある場合は、これらの税制優遇口座への拠出を検討してください。

この申告期限にはいくつか例外があります。被災地にお住まいの方は、場所によって期限が異なりますが、延長が認められます。2024年の申告（および納税）については、IRS（内国歳入庁）はすでにアラバマ州、フロリダ州、ジョージア州、ノースカロライナ州、サウスカロライナ州の住民、およびアラスカ州、ニューメキシコ州、テネシー州、バージニア州、ウェストバージニア州の一部にお住まいの方の期限を5月1日まで延長しています。山火事の影響を受けたカリフォルニア州の住民に対する延長について、IRSはまだ発表していませんが、最新情報はIRSのウェブサイトで確認できます。

これまでのところどう思いますか?

6月16日: 第2四半期の予定納税

2025 年の所得に対する 2 回目の予定納税は 6 月 16 日に行われ、4 月 1 日から 5 月 30 日までの所得が対象となります。

9月15日: 第3四半期の予定納税

2025年所得に対する第3回目の予定納税は9月15日に行われ、6月1日から8月31日までの所得が対象となります。

10月15日: 納税申告期限の延長

申告書提出の延長を申請した場合、期限は 10 月 15 日です。

2026年1月15日：第4四半期の予定納税

2025年の所得に対する最終的な予定納税は2026年1月15日に行われ、9月1日から12月31日までの所得が対象となります。

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ジョーダン・カルホーンの肖像画ジョーダン・カルフーン編集長

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