税金は多くの人にとって最大の出費なので、対象となる税額控除はすべて活用しましょう。控除を申請しないのは、お金を無駄にしているようなものです。申告する前に、数百ドル、場合によっては数千ドルも節約できる可能性のあるこれらの控除や控除を見逃さないようにしてください。

州売上税

控除項目を明細化する場合、昨年支払った州税と地方所得税、または州税と地方消費税のいずれかを控除できます。昨年、車、高価な婚約指輪、高価なオフィスチェアなど、大きな買い物をしたのであれば、消費税控除を受ける方が合理的かもしれません。しかし、Bankrateによると、控除対象となる経費が消費税のみの場合は、明細化ではなく標準控除を受ける方が賢明です。どうしたらよいか迷っている方は、IRS（内国歳入庁）が消費税控除額を計算するための計算ツールを提供しています。

住宅ローンの借り換えポイント

住宅ローンの金利を下げるために支払ったポイントは税控除の対象となりますが、IRS（内国歳入庁）は、住宅ローンの借り換えと購入の場合でポイントの扱いが異なります。購入の場合は、ローンを完済した年にポイント全額を控除できます。しかし、借り換えの場合は、控除額をローン期間全体に均等に配分する必要があります。例えば、30年住宅ローンに借り換え、3,600ドルのポイントを支払った場合、控除できるのは年間120ドルだけです。このように均等に配分されると、毎年の税金計算でポイントの一部分を計算するのを忘れがちです。しかし、少しでも控除額が減れば、それだけ大きなメリットになります。IRSによる住宅ローンポイントに関する情報はこちらです。

IRS貯蓄控除

401(k)またはRoth IRAに拠出すると、IRS（内国歳入庁）から拠出金の対価として給与が支払われる場合があります。セーバーズ・クレジットとは、雇用主による401(k)拠出金のように、政府が退職金拠出額の一部を拠出する制度です。所得は30,500ドルから61,000ドル未満（申告状況によって異なります）でなければならず、その他の特別な規定もありますが、条件を満たしていれば無料で受け取れます。また、税額の一部しか軽減できない控除とは異なり、税額控除は1ドル当たりの税額を減らすため、はるかに大きなメリットがあります。さらに良いニュースがあります。この控除を受けるには、4月15日までIRAに拠出（または新規開設）する必要があります。

慈善寄付とボランティアマイル

現金および非現金の慈善寄付が控除できることはご存知でしょうが、慈善活動に関連するすべての費用をきちんと記録していますか？寄付に関連する自己負担額を控除することで、納税時に節税できる可能性があります。例えば、CNBCと公認会計士のリサ・グリーン＝ルイス氏によると、募金活動のためにカップケーキやブラウニーを焼いた場合、その材料費を控除できるそうです。すべての税控除と同様に、領収書は必ず保管しておきましょう。慈善団体のボランティア活動で車を運転する場合、走行距離を記録していれば、1マイルあたり14セントの走行距離控除を受けることができます。また、ボランティア活動中に子供を預かってくれるベビーシッターの費用も控除できる可能性がありますが、このタイプの控除はよりグレーゾーンになる可能性があります。

児童扶養控除

育児について言えば、IRS（内国歳入庁）は、勤務中に育児費用を支払った場合、子供1人につき最大3,000ドル、2人以上の場合は最大6,000ドルの控除を認めています。しかし、一部の雇用主は、税引き前の金額で最大5,000ドルまで支払える育児費用還付口座を設けており、税率によってはIRSの控除よりもお得な場合があります。二重取りは認められていません。ただし、Kiplingerはちょっとしたヒントを提供しています。

プランを通じて支払った費用は、税額控除の対象にはなりません。しかし、税制優遇の払い戻し口座で支払える費用は5,000ドルまでですが、2人以上の子供の養育費は最大6,000ドルまで控除の対象となります。つまり、職場のプランで上限まで支出し、さらに仕事関連の育児費用にそれ以上の支出をした場合、最大1,000ドルの追加費用に対して税額控除を申請できます。これにより、少なくとも200ドルの節税になります。

育児は多くの親にとって大きな出費だが、税額控除によってその負担はいくらか軽減される。

高等教育の費用

あなたまたは扶養家族が高等教育（学部、大学院、または専門学位コース）の費用を支払った場合、納税申告書1件につき最大2,000ドルの生涯学習クレジットを申請できます。また、クレジットを申請できる年数に制限はなく、永遠に学校に通い続けることができます。収入制限といくつかの要件があるため、詳細はIRSのガイドを確認してください。申請できる可能性のあるもう1つのクレジットは、適格な教育費に対して最大2,500ドルの価値があるアメリカン・オポチュニティ・クレジットです。ただし、資格を満たす各学生に対して、生涯学習クレジットまたはアメリカン・オポチュニティ・クレジットのみを使用できます。アメリカン・オポチュニティ・クレジットは上限が高く、申請できるのは4課税年度までで、学生は学位プログラムに少なくとも半日以上在籍している必要があります。IRSのガイドに詳細が記載されています。

省エネ住宅改修

これは私がいつも忘れがちな税額控除のカテゴリーの一つです。というのも、住宅改修から4月15日までの期間が非常に長く、対象となる改修のリストも頻繁に変更されるからです。しかし、省エネ改修を行うと税額控除を受けられる場合があります。例えば、ソーラーパネル設置費用の30%（今年で期限が切れるのでお急ぎください！）や、Energy Star認定の窓、ドア、天窓に最大200ドルの税額控除が受けられる場合があります。省エネ住宅改修で今年受けられる連邦税額控除のリストをご覧ください。この税額控除リストは、今年の住宅改修や省エネプロジェクトの計画にも役立つでしょう。

軍事税減税

最後に、軍人向けの特別な税控除はありませんが、軍人専用の税制優遇措置がいくつかあります。例えば、昨年戦闘地域で勤務していた場合、その地域で勤務した月の収入をすべて控除できます。予備役に所属していた場合、兵役のために自宅から100マイル以上離れた場所に移動した際に発生した未払いの旅費も控除の対象となります。一般の人とは異なり、軍人は項目ごとに控除額を記載して一定の基準を満たす必要はなく、「above the line（上線）」控除としてこの控除を受けることができます。（ただし、軍人ではなく、仕事のために引っ越した場合でも、引っ越し費用控除を受けられるかどうかを確認してください。引っ越し費用には、交通費、梱包材、送料などが含まれます。）軍人向けの税制優遇措置の詳細については、Motley Foolをご覧ください。

税法は毎年変わりますが、控除できるものとできないものを把握しておくと、還付金を増やしたり、税金を減らしたりするのに役立ちます。

イラストはフルジナ・クハリ氏。